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매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 그런데, 제대로 알지 못해 과태료 폭탄을 맞거나 세금 혜택을 놓치는 경우가 많습니다. 지금 바로 확인하세요. 놓치면 1년을 기다려야 합니다!
‘누구는 신고 안 해도 된다던데?’, ‘나는 해당 없지 않나?’ 라는 생각이 드셨다면 이번 글을 꼭 끝까지 확인해보세요. 신고대상부터 기간, 대상자 핵심만 담았습니다.
지금 클릭하면, 종합소득세 절세의 첫걸음을 뗄 수 있습니다!
종합소득세 신고 대상자
종합소득세는 이자, 배당, 사업(부동산임대 포함), 근로, 연금, 기타소득 등 종합소득이 있는 사람이 대상입니다.
근로소득만 있는 경우 연말정산으로 끝날 수 있으나, 아래에 해당된다면 반드시 확정신고를 해야 합니다.
- 2곳 이상 근로소득이 있는 경우
- 공적연금, 퇴직소득, 기타소득이 있는 경우
- 연말정산을 하지 않은 경우
- 원천징수 의무가 없는 근로소득이 있는 경우 등
2024년 귀속 종합소득세 신고·납부 기한
일반 납세자는 2025년 5월 1일부터 6월 2일까지 신고·납부해야 합니다.
성실신고확인서 제출 대상자는 6월 30일까지 연장됩니다.
직권연장 대상자는 아래 표에 따라 최대 9월 1일까지 연장 혜택을 받을 수 있습니다.
| 구분 | 지원대상 | 요건 | 제외 |
|---|---|---|---|
| 수출기업 | - 5억 이상 수출 중소기업 - 무역협회/관세청 선정 우수기업 |
전년 대비 매출감소 | 금융소득 2천만원 초과자 |
| 제주항공 피해자 | 사고 피해자 및 유가족 | 해당 없음 | 해당 없음 |
| 특별재난지역 | 무안군, 산청군, 하동군, 안동시 등 | 재난지역 소재 납세자 | 해당 없음 |
연장 대상자가 아닌 경우에도 홈택스나 손택스에서 연장 신청 가능합니다.
장부 기장 의무와 불이익
종합소득세는 본인이 직접 신고하는 세금입니다. 따라서 모든 사업자는 장부를 비치하고 기록해야 합니다.
간편장부 대상자는 직전 과세기간 수입금액이 업종에 따라 7,500만 원~3억 원 미만인 경우입니다.
그 외 사업자는 복식부기의무자로 장부와 재무제표를 함께 제출해야 합니다.
미기장 시 불이익
- 가산세: 최대 산출세액의 20%
- 무신고 가산세: 최대 40~60%
- 결손금 인정 불가
소득금액 계산 방법
장부를 기장한 경우에는 총수입금액 - 필요경비로 소득금액을 계산합니다.
장부를 기장하지 않은 경우 기준경비율 또는 단순경비율을 적용해 추계로 계산합니다.
| 대상 | 계산식 |
|---|---|
| 기준경비율 대상자 | 소득금액 = 수입금액 - 주요경비 - (수입금액 × 기준경비율) |
| 단순경비율 대상자 | 소득금액 = 수입금액 - (수입금액 × 단순경비율) |
※ 2024년 귀속 배율 : 간편장부 2.8배, 복식부기 3.4배
Q&A
Q1. 근로소득만 있는데 종합소득세 신고 안 해도 되나요?
A1. 대부분 연말정산으로 종료되지만, 2곳 이상 근로소득이 있는 경우는 신고해야 합니다.
Q2. 수출 중소기업인데 납부기한 연장 신청은 어떻게 하나요?
A2. 조건에 해당하면 자동 연장되며, 연장이 필요하면 홈택스 또는 손택스에서 신청 가능합니다.
Q3. 장부 기장을 안 하면 어떤 불이익이 있나요?
A3. 최대 60%에 달하는 가산세가 부과되고, 결손도 인정되지 않아 불이익이 큽니다.
Q4. 지방소득세도 함께 신고해야 하나요?
A4. 네. 홈택스에서 소득세 신고 후 '지방소득세 신고 이동' 버튼을 통해 위택스로 연동하여 신고해야 합니다.
Q5. 홈택스에서 신고 절차는 어떻게 되나요?
A5. 로그인 → 신고서 작성 → 소득세 신고 완료 후 '지방세 신고 이동' 클릭 → 위택스 자동 연동
마무리
종합소득세는 무관심하면 손해보고, 조금만 알면 혜택을 받을 수 있는 세금입니다. 납부기한 연장 혜택도 잘 활용하고, 장부 기장도 꼼꼼히 챙겨야 불이익을 피할 수 있습니다.
지금 바로 홈택스에 접속해서 신고여부 확인하고 준비해보세요!
절세는 타이밍입니다. 6월 2일, 그 전에 움직이세요!